會計基礎參考答案[第6頁/共18頁]

2．有關管帳分錄（1）借：應收賬款117000貸：主營停業支出100000貸：應交稅金――應交增值稅（銷項稅額）17000借：主營停業本錢70000貸：庫存商品70000（2）借：銀行存款58500借：主營停業本錢30000貸：庫存商品30000（3）借：銀行存款93600貸：應交稅金――應交增值稅（銷項稅額）13600借：主營停業本錢45000貸：庫存商品45000（4）1借：銀行存款7020貸：主營停業支出6000貸：應交稅金――應交增值稅（銷項稅額）10202借：主營停業本錢5250貸：庫存商品5250（5）借：銀行存款2000貸：投資收益2000（6）1借：財務用度30000貸：耐久告貸300002借：辦理用度5750借：停業用度2000貸：銀行存款7750（7）借：主營停業稅金及附加2000貸：應交稅金――應交城建稅1400貸：其他應交款600（8）應納所得稅額=（100000+50000+80000+6000）-（70000+30000+45000+5250）+2000-30000-5750-2000-2000=48000（元）

借：出產本錢――A產品9200――B產品9200貸：製造用度18400（15）A產品出產本錢=48000+20000+2800+9200=80000（元）

（1）本月應交所得稅=154025×33%=50828.25（元）

16.借：辦理用度950借：現金50貸：其他應收款――王軍1000

24.借：銀行存款10000貸：應收股利10000

（3）按照分派成果，體例結轉製造用度的管帳分錄。

1.√2.×3.√4.×5.×6.×7.×8.×9.√10.√11.√12.×13.×14.√15.√16.×17.×18.√19.√20.√21.√22.×23.×24.√25.√26.×27.√28.√29.×30.√

30.借：庫存商品――A產品36000貸：出產本錢――A產品36000

借：所得稅15840貸：應交稅金――應交所得稅15840甲公司2007年度的利潤表利潤表（簡表）